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2019年注冊會計師考試《財務成本管理》每日一練(6-14)

2019-06-14 09:33:28 來源:中公會計 字體: 大小

2019年注冊會計師考試報名已經結束,報考注會的小伙伴們是時候準備起來啦!如何在有限的時間里高效復習?每天堅持做每日一練,穩扎穩打夯實基礎,突破解題難關。中公會計為大家整理了2019年注冊會計師考試《財務成本管理》每日一練試題,趕快練起來吧。

2019注冊會計師每日一練

1.(單選題)假設A公司的股票現行市價為38元,以該股票為標的物的看漲期權的執行價格為42元,到期時間為6個月,6個月后,股價的變動有兩種可能:上升20%;下降18%,該股票不派發紅利。半年的無風險報酬率為3%,股價上行和下行的概率分別分( )。(第七章.期權價值評估)

A. 0.6634;0.3366

B. 0.4456;0.5544

C. 0.2238;0.7762

D. 0.5526;0.4474

2.(單選題)美式看漲期權允許持有者( )。(第七章.期權價值評估)

A. 在到期日或到期日前賣出標的資產

B. 在到期日或到期日前購買標的資產

C. 在到期日賣出標的資產

D. 以上均不對

3.(單選題)以1股甲公司股票為標的資產的看漲期權,執行價格為20元,到期時間為半年。期權價格為2元,目前甲公司股票價格為16元。則下列說法正確的是( )。(第七章.期權價值評估)

A. 該期權內在價值為-4元

B. 該期權時間溢價為0元

C. 該期權處于虛值狀態

D. 該期權時間溢價為6元

4.(單選題)下列關于看漲期權的有關說法中,正確的是( )。(第七章.期權價值評估)

A. 看漲期權可以稱為擇售期權

B. 看漲期權持有人到期可以不執行期權,到期未執行,期權的價值不變

C. 看漲期權的到期執行凈收入,減去期權費,稱為看漲期權的到期日價值

D. 如果購買看漲期權,在到期日股票價格低于執行價格,則期權沒有價值

5.(單選題)關于以股票為標的資產的美式看漲期權的價值,下列說法不正確的是( )。(第七章.期權價值評估)

A. 股票價格為零時,期權價值有可能大于零

B. 看漲期權價值的上限是股價

C. 只要尚未到期,期權價值就會高于內在價值

D. 期權的價值并不依賴股價的期望值,而是股價的變動性(方差)

責任編輯:yct76751

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